La mayoría de los mexicanos que generamos ingresos de distintas actividades —ya sea como empleado, persona física con actividad empresarial, o a través de sociedades anónimas— sabemos que cada cierto tiempo debemos realizar nuestras declaraciones correspondientes ante el SAT.
Sin embargo, existen varias situaciones que pueden causarte discrepancias fiscales, lo que implicaría que te cobren impuestos que no te corresponden. Por lo tanto, a continuación, te comparto tres transacciones que debes reportar en tu declaración para evitar problemas con Hacienda:
Transacción: Préstamos
Cuando pides dinero prestado, en algunos casos, éste se transfiere a través de depósitos en cuentas bancarias. Esto sucede, por ejemplo, cuando tramitas un crédito personal en una institución bancaria o algún familiar te presta dinero.
El problema con este tipo de transacciones es que el SAT puede considerar estos depósitos como ingresos acumulables para tu declaración anual. Esto implica que el SAT podría intentar cobrarte impuestos por este monto.
Para evitar esta confusión, es necesario declarar todos los préstamos que adquirimos a lo largo del año fiscal. También es importante que cuentes con la documentación relevante para comprobar el monto del crédito: es decir, debe existir un contrato que justifique el préstamo, o en su defecto algún pagaré o documento similar emitido por la institución financiera o persona que te otorgó los recursos.
En México, los préstamos NO son considerados ingresos acumulables. Por lo tanto, no están obligados a pagar el Impuesto Sobre la Renta en tanto se cuente con los requisitos mencionados anteriormente.
Transacción: Donaciones
Cuando tu padre, madre, abuelos o hijos te depositan dinero a modo de “donación”, este monto también puede confundirse con un ingreso acumulable en tu declaración anual.
Al igual que los préstamos, las donaciones entre descendientes o ascendientes en línea recta están exentas de impuestos. Por lo tanto, para evitar una discrepancia fiscal con el SAT, se debe informar dichas transacciones en tu declaración anual cuando este monto supere los 600 mil pesos anuales —en conjunto con préstamos y/o premios obtenidos durante el año fiscal—. De esta manera, podrás evitar algún cobro de ISR por el dinero recibido de tus familiares.
Transacción: Premios
De acuerdo con el SAT, cuando las personas físicas obtienen como ingreso, un premio al resultar ganadoras en concursos autorizados legalmente, como pueden ser, rifas, sorteos, juegos con apuestas y celebración de loterías, automáticamente les corresponde hacer su declaración bajo el régimen de los ingresos por la obtención de premios.
Si obtienes ingresos derivados de premios, estás obligado a informarlo en tu declaración anual; en caso de no hacerlo, y el conjunto de los préstamos, donaciones y premios excedan los 600 mil pesos anuales, estos montos serán considerados ingresos acumulables y resultarán en un impuesto a pagar.
Es importante aclarar que, quien te entregue el premio que ganaste deberá efectuar la retención del impuesto correspondiente y se considera pago definitivo. Dada esta situación, deben emitirte un comprobante fiscal que ampare los pagos y retenciones.
En conclusión, es importante mantener un control de nuestros préstamos, donaciones y premios. Esto nos permitirá mantener consistencia en nuestra información fiscal, y evitar tributaciones innecesarias.
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BibliografíaSecretaría de Hacienda y Crédito Público. (2023). Conoce el Régimen de los Ingresos por la obtención de premios. Obtenido de Servicio de Administración Tributaria: https://www.sat.gob.mx/consulta/72905/conoce-el-regimen-de-los-ingresos-por-la-obtencion-de-premios